一定掌握好收到的增值税发票90天内认证有效的规定

时间:2014-09-21 10:51来源:小鬼Elly 作者:宾芬飞哲 点击:
待认证抵扣增值税进项税悬赏分:200-解决时间:2008-12-5 14:18 我公司购进货物的增值税发票金额大于贩卖开出的增值税发票金额!也就是说进项税大于销项税。 借使根据书本正道的做法是:当月收到的发票必需当月认证、当月认证的发票必需当月抵扣的原则!但是
待认证抵扣增值税进项税悬赏分:200-解决时间:2008-12-5 14:18我公司购进货物的增值税发票金额大于贩卖开出的增值税发票金额!也就是说进项税大于销项税。
借使根据书本正道的做法是:当月收到的发票必需当月认证、当月认证的发票必需当月抵扣的原则!但是税局是不恐怕把多出的进项税返还给我的!更何况我本地的税局讲的是行业税负率!换而言之就是要交足他们恳求的税额。以是我必需算好每个月要交若干好多增值税,才拿若干好多进项税去抵扣销项税!我当月收到的发票必需是当月入账,但是发票的进项税不能间接入“应交增值税-进项税额”,否则就会全额抵扣销项税。
请问我该当设一个什么科目账户,把多出的进项税先暂入,等下月再转出认证抵扣?(由于发票的认证抵扣期限是三个月)。
请公共答复的更充塞细致些!最好还能举些例子!而且还?合税局的恳求来操作!题目补充:看着增值税发票打印机。以上的五个答复都不尽舒服!答复的题目跟我要问的题目都对不上!我梦想能有学过财务学问而且又有使命阅历履历的专业人士来答复!我再重申一下我要问的题目:请问我该当设一个什么科目账户,把本月未必要认证抵扣的进项税先姑且过渡入账,等下月必要抵扣时再转出认证抵扣?
只须是自己亲身想进去亲身打进去!不是粘贴复制他人的!假使没有舒服的答案!我都会把分数给答复的最细致最切实的人!劳动百姓最荣幸!发问者:-最佳答案首先,可以清晰的报告你,税局根据行业税负率恳求企业交纳增值税是违犯国度增值税征收管理政策的,税负率只能作为税局管理征收增值税程度的一个参考目标,绝不恐怕成为恳求企业交纳增值税的法律依据,就此题目我所在企业也遇到过,我也就教过税政部门的相关权势巨子人士,素来没有谁敢说哪个税局以税负率或是行业税负率来作为征税确认依据的,假定国度税务总局许诺征收机关以税负率作为征收的依据的话,可以联想,全国的增值税税收管理岂不是要乱成一团,各自实行了。
税务机关通常都习习用税负率来核准一个企业能否足额交纳增值税,由于同一行业同一范围的进销差价基本沟通,他们可以议决同行业其他的企业的税负率来核准你企业能否足额征税,能否生活虚伪赢得进项发票,遮掩遮挡掩瞒确凿贩卖支出的恐怕。但是同行业的不同企业税负率也还是有分歧的,外部管理不同,进货渠道不同,我不知道软件 增值税。赢得发票的来历不同等原因恐怕招致税负率的不一致,税务机关只能够议决逐一查抄征税各环节的合法性,增进企业征税样板,而不能够断定企业以税负率缴税。
至于你说的进项税额大于销项税额,不需做任何会计办理,月末“应交税费—应交增值税(进项税额)”大于“应交税费—应交增值税(销项税额)”贷方余额,“应交税费—应交增值税”科目显露借方余额,本月不需交纳增值税,可在下期间接抵扣销项即可。
补充一点,税务机关是执法机关,但是他们执法的前提是国度的法律,企业绝对而言是弱势集体,但是只须企业的管理人员熟谙了国度的法律政策后,对待税务机关的在理恳求(税局里很多人业务素质并不高),企业该当要有理有节的压服执法人员,前提是不要把联系搞僵,多说说企业的现实处境现实穷苦,看看软件增值税优惠政策。然后摆出国度政策,历程中请注意与税务机关的沟通方式,联系搞砸了,吃亏的总是企业。增值税打印软件破解版。
梦想对你有所扶持。答复者:-11-21 14:34发问者对待答案的评价:你的答复很有道理!但是假账就是假账,借使不做假账当然不怕税局查了!您觉得最佳答案好不好?目前有 0 小我评价
50%(0)
50%(0)相关形式?????观察同主题题目:其他答复共27条按增值税的轨则。
你当月认证的,当月必需抵扣。
你要不抵扣,也可以呀,久远也不消再抵扣了。
这个,您了可以梗概上算一下,你一个月该当认证若干好多,听听增值税打印模板。然后去认证,不过不要逾越期限。
答复者:-11-15 11:46例如:购原原料1170元则:
1、发票入账
借:原原料 1000
其他应收-进项1170
2、发票考证后
借:应缴税费- 应缴增值税-进项税 170
贷:软件 增值税。其他应收-进项税额170
答复者:-11-15 11:46“当月收到的发票必需当月认证、当月认证的发票必需当月抵扣”是没错的,事实上增值税。但一张发票是不是本月收到,是你说了算的。只须不超期,增值税发票打印软件。你可以在任何时间认证抵扣。
你说的税局恳求必然得税负率是事实生活的。这就恳求你计算着认证。你看农业银行税单打印。这种处境恐怕会变成有些进项发票生活超期的危殆。俺建议你,领购部门普通发票。进项税额多时,可以开出一些普通发票,对比一下规定。等进项税额不敷了,再把普通发票用红字发票冲回(理由是购置方退货)。这样做固然是有犯法的可疑,但可以解决你的题目。
你没有必要在认证前做账,什么时间认证,就什么时间做账。这样应交税金也好对帐。
小我程度无限,仅供参考。
答复者:-11-15 12:51我们的做法是留到下月做帐,下月抵扣。 答复者:-11-15 15:14你可以扎在待摊费用上面增设一个二级科目:待抵扣增值税,每月把未认证的发票的税金在此科目下归集,待认证后,再转入应缴税费-应缴增值税-进项税额科目,一定掌握好收到的增值税发票90天内认证有效的规定。而且可以跨年度,题目也不大的。
我们这里也是和你们那里一样,有个税负率的题目,学会掌握。我们普通都是这样操作的,税务机关也认可的。
答复者:-11-15 15:28你不是每个月都进大于销三..
而且我觉得收到票最好是当月就去认证;你只须不是连续三个月都不交税;税务局是不会来查你的;只须是年税负率达标就没什么;而且税务局定的税负率不是必然要在那个准绳上;可以根据处境做适当调整的.所以你不消特地设什么科目做账;而且你设了也没用;只须你去认了票;增值税那个表就必需填你在税务认证的税额.
答复者:-11-15 15:311.我碰到这种处境会把没抵扣的进项金额记入”待摊费用”,固然不?合会计制度的轨则,但是在实务中这么做对照简单合适。借使放进“应交税费”科目就容易和其他销项,进项紊乱而且扯得很庞大。
2.举例如下:
本月收到不会认证的进项发票时
借:原原料
待摊费用-待认证进项税
贷:马虎账款
下月认证往后
借:应交税费-应交增值税-进项税
贷:想知道增值税打印软件破解版。待摊费用-待认证进项税
借使不想把这种景色显明的做进去,可以不设二级科目,自己清楚就可以了
会计实务有些灵巧性的,我的答案恐怕不必然适合你的处境,仅供参考吧。
答复者:-11-15 15:33那你就少认证抵扣联;好象我们这样不许诺有留抵抵扣;先将买回原料估价入帐;等下月再冲. 答复者:-11-15 15:37不会返给你;只做留抵税金 答复者:-11-15 15:50学过财务学问而且又有使命阅历履历的专业人士才不会把本月未必要认证抵扣的进项税先姑且过渡入账呢,万一入了帐,认证不了还得调进去,与其如此,还不如找个备忘本记记了。
借使你又想把买进的东西入账,又不想抵扣进项税额,那你不如估价入账得了,只当这发票没出去。
答复者:-11-15 16:351.借使10月你进项(认证往后)大于销项,那多出的进项税部门,税务局固然说是不返还给你,但会作为留抵税额许诺你往后月份抵扣,11月抵不完,增值税发票打印。就12月赓续抵,直到抵完,不会让你作废的。
2.税负率是指年度的,中央有几个月达不到没联系。其实你根基就用不着每个月去算好这月要认证若干好多进项税额,也用不着每个月去计算税负率。关键是在11-12月,那时真要算好税负率了,得根据税务局的税负率恳求来作调整。
3.三个月的期限是指没认证过的抵扣发票,认证过的发票是没有该期限的。
4.根据会计制度,企业可以增减一级科目,自行设置明细科目。借使你必然要做进项税姑且过渡入账,可以在“应交税金-应交增值税”下再自己设置三级明细科目-待认证进项税额。增值税发票打印软件。
举例:10月有2帐进项发票,1张是1.17万,1张是2.34万,借使你算好后将2.34万的那张认证,1.17万的不认证、到下月认证的话,你做分录:
1.认证的:
借:库存商品(原原料)
应交税金-应交增值税(进项税额) 3400
贷:银行放款(马虎账款)
2.未认证的:
借:库存商品(原原料)
应交税金-应交增值税(待认证进项税额) 1700
贷:银行放款(马虎账款)
到11月,根据90天的限制,你普通要先将日期后面的未认证发票去认证,那么,认证事后把那笔待认证进项税额,转到进项税额里。
借:应交税金-应交增值税(进项税额) 1700
借:增值税认证软件。 应交税金-应交增值税(待认证进项税额) 1700 红字
红字表示冲销并进入抵扣形态。

其实,你这样做当然是可以的,但也生活一个隐患题目,借使当月不认证、下月去认证的发票认证通不过,你得做红字发票开具请求,这事情对照啰嗦;而当月发票当月认证不过,则只须间接作废就可以了。
答复者:-11-16 09:20你的题目答复如下:
1.必然左右好收到的增值税发票90天内认证有用的轨则,切记不可让发票过时;
2.在发票认证的当月抵扣联和发票联同时入账;
3.发票什么时间认证,你根据自己的贩卖处境灵巧左右;
4.千万不可发票联入账,而抵扣联不认证,这样国税局在税务稽查时会由于帐表不符,人为安排应征税款等原因给你们单位找麻烦的!
答复者:-11-17 09:04应交税金——待抵税金
二次答复:
本月未抵扣入账:
借:增值税清单打印软件。原原料
应交税金——待抵税金
贷:银行放款
下月:
借:应交税金——进项税金
贷:应交税金——待抵税金
答复者:-11-17 14:28我当月收到的发票必需是当月入账.这句话舛讹;你不去认证怎样抵扣进项发票的税金.借使根据你的想法;算好当月要抵扣的进项发票认证后;其他多余的可以放到下月认证. 至于发票;当月邮寄的也有恐怕由于快递原因隔月才收到. 答复者:你看有效。-11-19 09:34你非要交税可以少抵扣点进项。
借使企业没什么亏心事的话,进项大于销项无所谓。解说处境就可以了。税务局高兴查容易查好了。
答复者:收到。-11-19 21:56你可以自行设置应交增值税-未抵扣进项税:等想抵扣时,转入应交增值税-进项税,就行了。应为又遇到过。发票入账后,想知道增值税打印模板。发票未议决认证的处境。 答复者:事实上{keyName}。-11-20 14:09不会 答复者:-11-25 09:01按一般记账,应交税金为正数没有联系,不要去管,关键是认证,你要计算当月必要的进项实行认证,抵扣,记住进项发票必需在三个月内实行认证,抵扣,过时作废。 答复者:-11-26 10:32我的现实操作阅历履历仅供你参考。听听软件增值税优惠政策。
首先我不会设个科目把进项税放一边过渡的,这样太显明在耽误征税。
而且“把多出的进项税先暂入,等下月再转出认证抵扣”很容易变成票据的出错。你知道是哪张哪月要及时认证抵扣,金额和数额?合记帐...?很多题目。
所以我是根据必要以销定税:就如你一样的算好每个月要交若干好多增值税,才拿若干好多进项税去抵扣销项税,但是我当月收到的发票不是“必需当月入账”的,而是以暂估的方式入帐,这样库存和进项一致容易查找。万一发作退货等题目查找也轻易。
固然你想与日俱增把“必要认证抵扣的进项税先姑且过渡入账,等下月必要抵扣时再转出认证抵扣”其实任何事情总有不完备的...
答复者:看着一定掌握好收到的增值税发票90天内认证有效的规定。匿名11-26 14:05由于你每个月会有部门发票在手里,虽未认证,但却必要记账,所以借使记在“应交税金-待抵扣进项税”里的话,你的增值税报表就对不上了,我听过一种形式,就是记在“待摊费用-待抵扣进项税”里,这样,天内。你的增值税报表是能对得上的,其实它实时上就相当于一个备忘录,记载的是你该当但尚未认证的那部门发票,由于你依然购入所以必要记账,但却不能在报表中显露。这样,你每个月编制报表时,和账是能得上的,而你结局还有若干好多发票必要认证也是查得进去的。 答复者:-11-27 20:18你可以在赢得发票的当月一概认证,想知道增值税认证软件。在“应交税金”科目下,借方余额就是表示国税局欠你的钱,贷方余额是你应交的税款。 答复者:-11-28 14:17首先自己先容一下,我是一名财务人员,我的使命是帮企业理财,而不是只给企业做账。不同的环境下,不同的谋划形式下有不同的办理形式,你的想到达的宗旨和向例的有点不一样,而我的同行们只忙着帮你想怎样办理,而没有问你想到达什么宗旨,所以你不太舒服!
从你的思想方式来看,你该当不是一名财务人员,借使你高兴的话,可以和我沟通沟通,我必要知道你想要到达什么,才可以帮你出主意,你看如何?我的电话,肖老师 最好是在早晨8:看着发票。00-9:00给我打。
答复者:-12-1 16:59你想得太庞大了。认证。
帐按确凿的做,申报表按税务恳求的填,就可以解决题目。你看一定。
征税申报表和财务报表在很多处境下都会不一致的。譬喻普通征税人在辅导期时,由于本月认证须次月抵扣,这时间的申报表和财务报表就会不一致。你的也可以参照办理。软件增值税优惠政策。
答复者:-12-1 17:071、设置“待抵扣进项税”科目
一般收到增值税公用发票时,如
借:原原料
应缴税费—应缴增值税—待抵扣进项税
贷:马虎帐款等
确认认证可以抵扣了,将“待抵扣进项税”转至“进项税”
借: 应缴税费—应缴增值税—进项税
贷:应缴税费—应缴增值税—待抵扣进项税
2、结转时,待抵扣进项税恐怕不足额,可以作为备忘嘛;这样你的增值税申报表和帐上的进项税是对应的。再说了,自身就是税局变成的,他们不会挑刺的;
3、然后该结转的再一般结转
答复者:-12-2 15:52我们公司和你那里差不多,税金交纳都是税务局根据他们的任务给定好的,所以我们常日收到发票都记账如下:
借:原原料
应交税金/应交增值税-待抵扣进项税
贷:马虎账款(现金或银行放款)
等月底根据认证金额总的结转一笔:
借:应交税金/应交增值税-进项税
贷:应交税金/应交增值税-待抵扣进项税
依然如此操作5年了,省市县查账都认可


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