包括税务、财政、审计部门检查、并按按简易征收办法

时间:2015-04-03 08:38来源:我live我家 作者:青青 点击:
增值税征税申报表(适用于通常征税人) 根据《中华百姓共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的端正制定本表,征税人非论有无贩卖额,均应按主管税务机关核定的征税期限按期填报本表,并于次月一日起十日内,向本地税务机关申报。 税款所属技能:自


增值税征税申报表(适用于通常征税人)

根据《中华百姓共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的端正制定本表,征税人非论有无贩卖额,均应按主管税务机关核定的征税期限按期填报本表,并于次月一日起十日内,向本地税务机关申报。

税款所属技能:自 年 月 日至 年 月 日 填表日期: 年 月 日 金额单位:元至角分

征税人判别号

所属行业:

征税人称号

(公章)

法定代表人姓名

注册地址

业务地址

开户银行及帐号

企业备案注册类型

电话号码

项目

栏次

通常货物及劳务

即征即退货物及劳务

本月数

本年累计

本月数

本年累计

售额

(一)按适用税率征税货物及劳务贩卖额

1

其中:应税货物贩卖额

2

应税劳务贩卖额

3

征税查验调整的贩卖额

4

(二)按简易征收要领征税货物贩卖额

5

其中:征税查验调整的贩卖额

6

(三)免、抵、退要领入口货物贩卖额

7

——

——

(四)免税货物及劳务贩卖额

8

——

——

其中:免税货物贩卖额

9

——

——

免税劳务贩卖额

10

——

——

销项税额

11

进项税额

12

上期留抵税额

13

——

——

进项税额转出

14

免抵退货物应退税额

15

——

——

按适用税率计算的征税查验应补缴税额

16

——

——

应抵扣税额算计

17=12+13-14-15+16

——

——

现实抵扣税额

18 (如17<11!则为17,否则为11)

应征税额

19=11-18

期末留抵税额

20=17-18

——

——

简易征收要领计算的应征税额

21

按简易征收要领计算的征税查验应补缴税额

22

——

——

应征税额减征额

23

应征税额算计

24=19+21-23

期初未缴税额(多缴为正数)

25

实支出口开具公用缴款书退税额

26

——

——

本期已缴税额

27=28+29+30+31

(1)分次预缴税额

28

——

——

(2)入口开具公用缴款书预缴税额

29

——

——

——

(3)本期交纳上期应征税额

30

(4)本期交纳欠缴税额

31

期末未缴税额(多缴为正数)

32=24+25+26-27

其中:欠缴税额(≥0)

33=25+26-27

——

——

本期应补(退)税额

34=24-28-29

——

——

即征即退现实退税额

35

——

——

期初未缴查补税额

36

——

——

本期入库查补税额

37

——

——

期末未缴查补税额

38=16+22+36-37

——

——

受权声明

假如你已拜托代理人申报,请填写以下原料:

为代理一切税务事宜,看着增值税清单模板。现受权

(地址) 为本征税人的代理申报人,任何与本申报表相关

的往来文件,都可寄予此人。

受权人签字:

申报人声明

此征税申报表是根据《中华百姓共和国增值税暂行条例》的端正

填报的,我自负它是真实的、信得过的、完好的。

声明人签字:

以下由税务机关填写:

收到日期: 领受人: 主管税务机关盖章:审计部。


《增值税征税申报表(适用于通常征税人)》填表诠释

本申报表适用于增值税通常征税人填报。增值税通常征税人贩卖按简易要领交纳增值税的货物,也行使本表。

(一) 本表“税款所属技能”是指征税人申报的增值税应征税额的所属技能,应填写合座的起止年、月、日。

(二) 本表“填表日期”指征税人填写本表的合座日期。

(三) 本表“征税人判别号”栏,填写税务机关为征税人判断的判别号,其实增值税清单模板。即:税务备案证号码。

(四) 本表“所属行业”栏,根据国民经济行业分类与代码中的最细项(小类)举行填写(国民经济行业分类与代码附后),仅填写行业代码。

(五) 本表“征税人称号”栏,填写征税人单位称号全称,不得填写简称。

(六) 本表“法定代表人姓名”栏,填写征税人法定代表人的姓名。

(七) 本表“注册地址”栏,事实上报纸排版模板。填写征税人税务备案证所注明的周密地址。

(八) 本表“业务地址”栏,填写征税人业务地的周密地址。

(九) 本表“开户银行及帐号”栏,填写征税人开户银行的称号和征税人在该银行的结算帐户号码。

(十) 本表“企业备案注册类型”栏,按税务备案证填写。

(十一) 本表“电话号码”栏,填写征税人注册地和筹划地的电话号码。

(十二) 表中“通常货物及劳务”是指享用即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。

(十三) 表中“即征即退货物及劳务”是指征税人根据税法端正享用即征即退税收优惠政策的货物及劳务。报纸排版模板。

(十四) 本表第1项“(一)按适用税率征税货物及劳务贩卖额”栏数据,填写征税人本期按适用税率交纳增值税的应税货物和应税劳务的贩卖额(销货退回的贩卖额用正数表示)。包括在财务上不作贩卖但按税法端正应交纳增值税的视同贩卖货物和价外费用贩卖额,外贸企业作价贩卖进料加工复入口的货物,税务、财政、审计部门查验按适用税率计算调整的贩卖额。 “通常货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“贩卖额”数。本栏次数据等于本表第2项“应税货物贩卖额”、第3项“应税劳务贩卖额”和第4项“征税查验调整的贩卖额”栏数据之和(其中第4项在总局相关事项未明白之前暂不填写)。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。

(十五) 本表第2项“应税货物贩卖额”栏数据,填写征税人本期按适用税率交纳增值税的应税货物的贩卖额(销货退回的贩卖额用正数表示)。包括在财务上不作贩卖但按税法端正应交纳增值税的视同贩卖货物和价外费用贩卖额,以及外贸企业作价贩卖进料加工复入口的货物。“通常货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第5栏的“应税货物”中17%税率“贩卖额”与13%税率“贩卖额”的算计数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。办法。

(十六) 本表第3项“应税劳务贩卖额”栏数据,填写征税人本期按适用税率交纳增值税的应税劳务的贩卖额。报纸排版模板。“通常货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第5栏的“应税劳务”中的“贩卖额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。

(十七) 本表第4项“征税查验调整的贩卖额”栏数据,填写征税人本期因税务、财政、审计部门查验、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的贩卖额。但享用即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查涌现偷税的,不得填入“即征即退货物及劳务”部门,而应将本部门贩卖额在“通常货物及劳务”栏中反映。“通常货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第6栏的“小计”中的“贩卖额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。

(本项在总局相关事项未明白之前暂不填写)

(十八) 本表第5项“按简易征收要领征税货物的贩卖额”栏数据,填写征税人本期按简易征收要领征收增值税货物的贩卖额(销货退回的贩卖额用正数表示)。包括税务、财政、审计部门查验、并按按简易征收要领计算调整的贩卖额,但在总局相关事项未明白之前暂不填写。包括。“通常货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第14栏的“小计”中的“贩卖额”数。“本年累计”栏数据,相比看报纸排版模板。应为年度内各月数之和。

(十九) 本表第6项“其中:征税查验调整的贩卖额”栏数据,填写征税人本期因税务、财政、审计部门查验、并按简易征收要领计算调整的贩卖额,但享用即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查涌现偷税的,不得填入“即征即退货物及劳务”部门,而应将本部门贩卖额在“通常货物及劳务”栏中反映。“通常货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第13栏的“小计”中的“贩卖额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。

(本项在总局相关事项未明白之前暂不填写)

(二十) 本表第7项“免、抵、退要领入口货物贩卖额”栏数据,填写征税人本期实行免、抵、退要领入口货物的贩卖额(销货退回的贩卖额用正数表示)。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。

(二十一) 本表第8项“免税货物及劳务贩卖额” 栏数据,填写征税人本期根据税法端梗间接免征增值税的货物及劳务的贩卖额及适用零税率的货物及劳务的贩卖额(销货退回的贩卖额用正数表示),但不包括适用免、抵、退要领入口货物的贩卖额。增值税清单模板。“通常货物及劳务”的“本月数” 栏数据,应等于《附表一》第18栏的“小计”中的“贩卖额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。本项数据等于本表第9项“免税货物贩卖额”、第10项“免税劳务贩卖额”栏数据之和。包括税务、财政、审计部门检查、并按按简易征收办法。

(二十二) 本表第9项“免税货物贩卖额” 栏数据,填写征税人本期根据税法端梗间接免征增值税货物的贩卖额及适用零税率货物的贩卖额(销货退回的贩卖额用正数表示),但不包括适用免、抵、退要领入口货物的贩卖额。“通常货物及劳务”的“本月数” 栏数据,应等于《附表一》第18栏的“免税货物”中的“贩卖额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。

(二十三) 本表第10项“免税劳务贩卖额” 栏数据,填写征税人本期根据税法端梗间接免征增值税劳务的贩卖额及适用零税率劳务的贩卖额(销货退回的贩卖额用正数表示)。“通常货物及劳务”的“本月数” 栏数据,应等于《附表一》第18栏的“免税劳务”中的“贩卖额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。相比看增值税清单模板。

(二十四) 本表第11项“销项税额”栏数据,填写征税人本期按适用税率计征的销项税额。该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“销项税额”专栏本期爆发数一致。“通常货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销项税额”数。即本项等于本表第1项“(一)按适用税率征税货物及劳务贩卖额”与相应税率计算出的销项税额。简易。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。(此项在总局相关事项未明白前暂不包括征税查验调增的销项税额数)

(二十五) 本表第12项“进项税额”栏数据,填写征税人本期申报抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金 — 应交增值税”明细科目借方“进项税额”专栏本期爆发数一致。“通常货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表二》第12栏中的“税额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。

(二十六) 本表第13项“上期留抵税额”栏数据,为征税人前一申报期的“期末留抵税额”数,该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。

(二十七) 本表第14项“进项税额转出”栏数据,填写征税人曾经抵扣但按税法端正应作进项税转出的进项税额总数,但不包括贩卖折扣、折让,进货加入等应正数冲减当期进项税额的数额。该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“进项税额转出”专栏本期爆发数一致。增值税模板。“通常货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表二》第13栏中的“税额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。

(本项中征税查验调减进项税额数在总局相关事项明白前暂不填写)

(二十八) 本表第15项“免、抵、退货物应退税额”栏数据,看着检查。填写退税机关根据入口货物免、抵、退要领审批的应退税额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。

(二十九) 本表第16项“按适用税率计算的征税查验应补缴税额”栏数据,填写征税人本期因税务、财政、审计部门查验按适用税率计算的征税查验应补缴税额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。

(本项在总局相关事项明白前暂不填写)

(三十) 本表第17项“应抵扣税额算计”栏数据,填写征税人本期应抵扣进项税额的算计数

(本项在总局相关事项明白前暂不包括第16项的相关数据)。

(三十一) 本表第18项“现实抵扣税额”栏数据,填写征税人本期现实抵扣的进项税额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。

(三十二) 本表第19项“按适用税率计算的应征税额”栏数据,填写征税人本期按适用税率计算并应交纳的增值税额,部门。且本项数据≥0。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。

(三十三) 本表第20项“期末留抵税额”栏数据,为征税人在本期销项税额中尚未抵扣完,留待下期无间抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月末余额一致。

(三十四) 本表第21项“按简易征收要领计算的应征税额”栏数据,填写征税人本期按简易征收要领计算并应交纳的增值税额,相比看增值税清单模板。但不包括按简易征收要领计算的征税查验应补缴税额。“通常货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第12栏的“小计”中的“应征税额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。本项数据等于第5项减第6项的余额与相应征收率计算出的数据。

(三十五) 本表第22项“按简易征收要领计算的征税查验应补缴税额”栏数据,填写征税人本期因税务、财政、审计部门查验并按简易征收要领计算的征税查验应补缴税额。“通常货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第13栏的“小计”中的“应征税额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。

(本项在总局相关事项未明白前暂不填写)

(三十六) 本表第23项“应征税额减征额”栏数据,填写征税人本期根据税法端正减征的增值税应征税额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。

本项为按适用税率及征收率计算减征的应征税额之和。财政。

(三十七) 本表第24项“应征税额算计”栏数据,填写征税人本期应缴增值税的算计数。,应为年度内各月数之和。

(三十八) 本表第25项“期初未缴税额(多缴为正数)”栏数据,为征税人前一申报期的“期末未缴税额(多缴为正数)”。学习包括税务、财政、审计部门检查、并按按简易征收办法。“本年累计”栏数据为本年岁首数,同一年度内数据应不变。

本项不含征税查验查补税额。税务。

(三十九) 本表第26项“实支出口开具公用缴款书退税额”栏数据,填写征税人本期现实收到税务机关退回的,因开具《入口货物税收公用缴款书》而多缴的增值税税款。该数据应根据“应交税金——未交增值税”明细科目贷方本期爆发额中“收到税务机关退回的多缴增值税款”数据填列。“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。

(四十) 本表第27项“本期已缴税额”栏数据,是指征税人本期现实交纳的增值税额,但不包括本期入库的查补税款。“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。

(四十一) 本表第28项“①分次预缴税额” 栏数据,填写征税人本期分次预缴的增值税额。

(四十二) 本表第29项“②入口开具公用缴款书预缴税额”栏数据,填写征税人本期贩卖入口货物而开具公用缴款书向主管税务机关预缴的增值税额。增值税模板。

(四十三) 本表第30项“③本期交纳上期应征税额”栏数据,填写征税人本期上缴上期应缴未缴的增值税款,包括交纳上期按简易征收要领计提的应缴未缴的增值税额。“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。

(四十四) 本表第31项“④本期交纳欠缴税额”栏数据,征收。填写征税人本期现实交纳的增值税欠税额,但不包括交归入库的查补增值税额。“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。

(四十五) 本表第32项“期末未交税额(多缴为正数)”栏数据,为征税人本期期末应缴未缴的增值税额,但不包括征税查验应缴未缴的税额。“本年累计”栏与“本月数”栏数据一致。

(四十六) 本表第33项“其中:欠缴税额(≥0)”栏数据,为征税人根据税法端正已酿成欠税的数额。增值税销货清单模板。

(四十七) 本表第34项“本期应补(退)税额”栏数据,为征税人本期应征税额中应补缴或应退回的数额。

(四十八) 本表第35项“即征即退现实退税额”栏数据,填写征税人本期因适合增值税即征即退优惠政策端正,而现实收到的税务机关返还的增值税额。“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。

(四十九) 本表第36项“期初未缴查补税额”栏数据,为征税人前一申报期的“期末未缴查补税额”。该数据与本表第25项“期初未缴税额(多缴为正数)”栏数据之和,应与“应交税金——未交增值税”明细科目期初余额一致。“本年累计”栏数据应填写征税人上年度末的“期末未缴查补税额”数。

(五十) 本表第37项“本期入库查补税额”栏数据,其实并按。填写征税人本期因税务、财政、审计部门查验而现实入库的增值税款,包括:1、按适用税率计算并现实交纳的查补增值税款;2、按简易征收要领计算并现实交纳的查补增值税款。“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。

(五十一) 本表第38项“期末未缴查补税额”栏数据,为征税人征税查验本期期末应缴未缴的增值税额。报纸排版模板。该数据与本表第32项“期末未缴税额(多缴为正数)”栏数据之和,应与“应交税金——未交增值税”明细科目期初余额一致。“本年累计”栏与“本月数”栏数据一致。

(本表第36项、第37项、第38项在总局相关事项未明白之前暂不填写)



(责任编辑:增值税打印软件)
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